数字经济时代的中小企业财务转型探析

论数字经济时代中小企业的金融转型

于文（音）

摘要：近年来，随着数字经济时代的逐步深入，市场竞争日趋激烈，市场环境日趋复杂。我国中小企业面临的生存和发展压力越来越大。基于此，基于财务管理在中小企业发展中的基础性作用，从数字经济时代促进中小企业财务转型的必要性出发，本文提出了有针对性的战略建议，促进中小企业在数字经济时代实现财务转型，旨在通过促进中小企业财务管理的转型升级，帮助中小企业在数字经济时代获得持续稳定的发展机遇。

关键词：数字经济时代中小企业财务转型财务控制系统动态监控系统

1、 数字经济时代促进中小企业金融转型的必要性

（1） 有助于提高财务管理的准确性，优化发展的有效性

数字经济时代的财务管理本质上是一项全面性强、覆盖面广、内容复杂的现代企业管理工作，对中小企业的生存和发展起着决定性的作用。然而，财务管理的准确性低是困扰中小企业发展的重要问题之一。因此，中小企业财务管理活动的转型升级将把以往的普通财务管理工作提升到中小企业战略发展的高度，有助于提高内部部门和员工的重视程度，并能在一定程度上调动员工的积极性，促进财务管理模式和方法的转型升级，从而科学分析中小企业的财务构成，把握重点难点，集中优势力量逐一解决，实现财务管理准确性的全面提升，优化中小企业发展效益。

（2） 有利于完善财务管理体系，增强综合实力

过去，中小企业在进行财务管理时，多注重实施，少注重创新，不能适应市场形势的最新变化。财务管理模式、标准、方法和方法容易脱离实际情况，无法优化财务管理结构和方法，导致财务总量虚高，逐渐成为中小企业发展的桎梏。在数字经济时代，风险和问题层出不穷，市场竞争日趋激烈。从战略管理层面出发，中小企业可以做到创新与应用并重，根据最新的市场变化及时优化财务模式，更新标准和调整方法，实现财务管理的科学化、现代化转型升级，从而最终实现财务管理效率、质量的提高，促进中小企业综合实力的稳步提升，逐步探索出一条符合自身特点和根本利益的战略发展道路。

（3） 有助于促进企业目标的实现，实现长远发展

财务管理的发展贯穿于中小企业生产经营的全过程。在数字经济时代逐步深化、商业环境日益优化的今天，从战略发展的角度推动金融转型，将有助于中小企业理解数字经济时代的精神，树立世界眼光，充分发挥财务管理在中小企业生存和发展中的基础性作用，优化各种自有资源的配置和使用，促进管理模式、经营结构和生产流程的适应性变革，将“脑力激荡”的财务管理模式转变为以市场为导向的动态财务管理模式，大力优化财务管理结构，在中小企业战略发展目标的指引下开展财务管理，实现财务转型，促进中小企业长远发展。

2、 当前中小企业财务管理的主要特点

（1） 单一财务管理模式

受中小企业发展历史的影响，其市场地位和资源存量相对较低。因此，在其经营管理过程中仍然存在着一些传统财务管理思想的残余，普遍存在于日常财务管理活动的各个环节。财务管理模式和方法的创新，创新活力低，实际工作模式相对简单，不能适应社会经济快速发展的现实。从长远来看，它可能成为阻碍中小企业发展的最大桎梏，甚至可能导致中小企业被日益激烈的市场竞争淘汰。

（2） 财务人员综合素质有限

目前，在中小企业开展财务管理活动的过程中，财务管理权力的集中较为严重。大多数实际工作都是根据各自的职责和指示进行的。财务人员对开展工作的方式方法考虑较少，容易导致财务人员能力的定位和偏差，不仅会阻碍财务人员的全面发展，也会提高其综合素质，而且会导致创新能力不足，工作效率低下，中小企业风险防范和管理意识薄弱，所有权意识差，最终阻碍了中小企业的全面发展。

（3） 财务管理信息化意识低

随着网络科技的飞速发展和我国经济水平的稳步提高，现代电子网络技术和智能财务管理平台在中小企业中越来越普及。然而，由于中小企业各部门和员工信息化意识较低，电子化、智能化金融处理模式和方法的利用效率较低，往往是工作的第二和第三选择，而且员工的操作能力普遍不足，关注度较低，这不仅不能提高工作效率，甚至可能造成财务数据的损坏和丢失，导致中小企业与数字经济时代的趋势背道而驰。

3、 数字经济时代促进中小企业实现金融转型的战略建议

（1） 面向互联网，丰富财务管理模式

随着数字经济时代的深入发展，互联网接入已成为中小企业发展的必然选择。在推进金融转型的过程中，中小企业应主动转变思路，以互联网为根本导向，丰富财务管理模式：一是构建互联网平台的反馈机制。通过建立和完善互联网反馈机制，中小企业可以在第一时间获得其财务活动的反馈和评价，从根本上促进其财务活动的优化升级，最终实现高效的财务管理决策和模式调整；第二，建立财务反馈激励机制。通过建立激励机制，鼓励中小企业所在供应链的上下游企业对财务信息进行反馈和合作评价，相互学习，在积极信息出现时考虑是否优化升级，当出现负面评价时，及时与反馈者进行评价，进行补救和纠正，以帮助金融转型，适应数字经济快速发展的时代；第三，将数字经济思想植入财务管理模式。互联网以高效、开放、包容为特征，反映了数字经济时代和行业发展的未来趋势，勾勒出了各行业和企业未来的发展蓝图。因此，中小企业应主动将数字经济思想植入财务管理，制定多元化的财务管理模式，抓住市场发展机遇，实现财务转型，寻求跨越式发展。

（2） 加强员工队伍建设，促进员工综合素质的不断提高

在数字经济时代，中小企业应从战略发展的角度高度重视人才储备和培养，鼓励中小企业努力思考，多创新，充分发挥人才在创新财务管理模式、促进金融转型升级中的作用。目前，中小企业员工队伍建设应从以下几个方面入手：一是内外结合，双管齐下。加强对内部现有人员的财务管理知识和技能培训，发掘内部工作潜力和时代精神，对外与高校、科研院所合作，聘请或引进财务管理专业人才，丰富自身实力，提高创新能力、工作效率，风险防范和管理意识；第二，完善管理规章制度，防止出现小问题。随着数字经济时代的深入，针对最新的市场和行业发展现状，中小企业应坚持科学发展观、高效有序，创新和提升员工管理模式和财务管理法规，检查和弥补不足，及时提升数字时代精神，完善对新问题、新情况的解读，为财务管理提供依据，减少失误；三是优化管理结构，团结奋进。从战略发展的高度，坚持全面优化的理念，科学合理地进行管理结构转型升级，在实现权责下移的同时，明确各项责任的归属，减少财务管理过程中可能出现的权力冲突和权责流失，最大限度地调动员工的积极性，培养主人翁意识，促进财务转型升级。

（3） 促进财务信息管理意识的不断提高

在数字经济时代，利用网络信息平台进行电子化、智能化的财务管理已成为中小企业的必然选择。为了充分发挥意识形态的指导作用，中小企业应立足实际，提高内部部门和员工的财务管理信息化意识，将电子信息工具作为财务管理的首选。为促进中小企业金融信息化管理意识的不断提高，中小企业应从以下几点入手：一是重点关注行业内外成功实现金融转型的企业或组织，在总结学习本企业先进经验的基础上，结合实际情况，制定符合本企业特点的金融转型和信息化意识提升策略，从系统角度加大关注力度，促进信息化意识稳步提升；二是将网络化、信息化、智能化融入企业文化建设，鼓励员工开展工作经验交流会、有针对性的帮扶活动、专业知识讲座等形式的活动，营造倡导创新团结的良好内部氛围，把信息化经营作为工作的新趋势和新趋势；三是根据数字经济时代的最新发展趋势，调动财务人员，成立财务管理动态监督管理部门，贯穿日常财务活动计划制定、计划实施和实施效果评价的全过程，实现全方位、无盲点的动态监管，督促各环节信息化，不断增强智能意识和应用能力，及时反馈问题，将风险和损失降到最低。

4、 结束语

在数字经济时代，面对世界经济发展的大趋势，财务管理效率和综合素质对中小企业的战略价值不言而喻。虽然目前推动我国中小企业财务管理转型升级的过程中存在一些不完善之处，但引进符合数字经济时代发展趋势的先进财务管理模式的初衷是可以理解的。只要我们在今后的工作中有明确的目标，制定科学有效的财务管理改进和发展战略，顺利实现财务管理的转型升级，仍然具有不可忽视的战略作用。

参考号：

1蔡广磊谈大数据背景下中小企业财务管理模式的转变——以人工智能和区块链技术为例J.税务，2019，（20）：174

潘丽佳大数据背景下我国中小企业财务管理转型研究——以a公司为例J.经济研究指南，2019，（02）：144-145

3基于“互联网+”的黎巴嫩中小企业财务管理创新模式研究J.会计师，2018，（11）：16-17

4杨静怡中小企业财务管理转型升级研究——基于互联网视角J.新会计，2018，（03）：53-55